연말정산 미리보기

공제 항목을 넣어 보면서 지금 무엇을 더 챙기면 얼마가 돌아오는지 가늠하는 도구입니다. 연금저축 납입액을 늘려 보거나 체크카드 비중을 바꿔 보면 차이가 바로 보입니다.

환급이 결정되는 구조

연말정산은 1년 동안 미리 낸 세금(기납부세액)과 실제로 내야 할 세금(결정세액)을 비교하는 절차입니다.

• 기납부세액 > 결정세액 → 환급
• 기납부세액 < 결정세액 → 추가 납부

즉 ‘환급을 많이 받았다’는 건 그동안 세금을 많이 떼였다는 뜻이기도 합니다. 중요한 건 환급액이 아니라 결정세액을 줄이는 것입니다.

소득공제와 세액공제의 차이

• 소득공제 — 세금을 매기는 기준 금액(과세표준)을 줄입니다. 신용카드, 인적공제, 4대보험료가 여기 속합니다. 세율이 높은 고소득자일수록 효과가 큽니다.
• 세액공제 — 계산된 세금에서 직접 빼 줍니다. 연금저축, 의료비, 교육비, 기부금이 여기 속합니다. 소득과 무관하게 공제율만큼 확실히 줄어듭니다.

가장 효율이 좋은 것부터

1. 연금저축 · IRP — 합산 900만원까지, 총급여 5,500만원 이하면 16.5%. 900만원을 넣으면 최대 148.5만원을 돌려받습니다. 다른 어떤 항목보다 확실합니다.
2. 부양가족 등록 — 요건만 맞으면 1인당 150만원이 과세표준에서 빠집니다. 놓치는 사람이 많습니다.
3. 체크카드·현금영수증 비중 높이기 — 총급여 25%를 넘긴 뒤부터는 공제율이 신용카드의 두 배입니다. 연초에 신용카드로 25%를 채우고 이후 체크카드를 쓰는 게 유리합니다.
4. 의료비 몰아주기 — 총급여 3%를 넘겨야 공제가 시작되므로, 소득이 적은 배우자에게 몰아주면 문턱을 넘기 쉽습니다.

자주 묻는 질문